La fiscalidad de Andorra es sin duda muy atractiva. Es el motivo principal de considerar la creación de empresa en Andorra para la mayoría de los inversores y emprendedores. No obstante, Andorra tiene otras ventajas importantes para sociedades y personas que operan y viven en el Principado como por ejemplo, su infraestructura digital, la ubicación estratégica y sobre todo la calidad de vida. Estas otras ventajas son clave para poder considerar abrir una empresa en Andorra no solamente por su fiscalidad competitiva sino también por los beneficios que conlleva establecer la sede de dirección efectiva de su sociedad. Crear valor añadido real desde Andorra con la residencia efectiva de un miembro del órgano administrativo de la empresa bien sea un administrador, socio o trabajador – con poder de toma de decisiones – puede marcar la diferencia entre una planificación lícita y una irregularidad fiscal.
Cambios importantes en Andorra para la creación de sociedades durante la última década
Andorra ha pasado por muchos cambios con respecto a la constitución de sociedades y la participación de capital extranjero. Anteriormente, la posesión de acciones por parte de inversores extranjeros estaba limitada a un 49% del capital de la sociedad. Desde el año 2012 las nuevas reformas y la apertura al comercio internacional han traído cambios fundamentales a la antigua legislación. El país está completamente abierto a crear empresas en Andorra por inversión de capital extranjero, tanto en nuevas empresas como en empresas ya establecidas en el principado.
¿Por qué crear una empresa en Andorra?
Crear una empresa en Andorra puede aportar muchos beneficios en cuanto a fiscalidad. El tipo de impuesto de sociedades entre 2-10% es un motivador importante pero como hemos explicado no debe ser la razón única de trasladar una empresa al Principado. Ningún traslado de actividad real es efectivo sin socio o trabajador administrando la empresa con valor añadido desde Andorra. Es lo que supone una sede efectiva, concepto muy importante cuando se defiende la aplicación de la fiscalidad andorrana a una sociedad residente en Andorra operando y percibiendo rentas empresariales de otros países de su entorno.
Los convenios de doble imposición son muy importantes para dar seguridad jurídica a las empresas que perciben rentas de otros países. Andorra tiene muchos convenios ya en vigor, entre ellos, con España, Francia, Portugal, UAE, Luxemburgo, Liechtenstein, Malta, Chipre, San Marino, Hungría y países de la CE.
Ventajas de crear una empresa en Andorra
Las ventajas de crear una empresa en Andorra la convierten en uno de los lugares más atractivos de Europa y de todo el mundo:
I. Máximo de 10% de impuesto de sociedades sobre los beneficios
II. 2% de impuesto de sociedades en Andorra para las empresas que desarrollan actividades como:
– Gestión internacional de intangibles (cánones)
Estos modelos del impuesto de sociedades reducidos al 2% están sujetos a unos requisitos mínimos.
III. Ciertas holdings en Andorra están exentos de impuestos de sociedades
IV. Andorra tiene el impuesto al valor añadido (IVA) más bajo de Europa en el 4,5%
V. Las tasas anuales correspondientes a pagos a la municipalidad, cámara de comercio, gubernamentales para mantener su empresa normalmente no superan los 800 euros para empresas ordinarias
VI. Las cotizaciones sociales para las empresas están alrededor del 15,5%
Seguidamente, le presentamos el sistema fiscal de Andorra y cómo una empresa o la planificación de impuestos personales en Andorra podrían encajar y beneficiarle.
Desde enero 2021 con la cobertura extensa de la prensa española desde sobre la supuesta «Fuga de YouTubers» han salido muchos portales en internet vendiendo el concepto de «montar una empresa en Andorra». Avisamos de la importancia de la asesoría previa y del riesgo de cometer un error grave tanto a nivel fiscal como a nivel administrativo y bancario con tramites no completados o mal gestionados.
La compra de una sociedad ya activa en Andorra puede ser una alternativa a la creación nueva pero no siempre es la mejor opción como explicamos aquí en detalle. Se debe analizar sus prioridades y sobre todo los riesgos de una compra de una sociedad que lleva ya muchos años constituidas.
Los modelos de entidades para crear empresas en Andorra
Existen los siguientes modelos de entidades para crear empresas en Andorra:
La SL «Sociedad Limitada»
una sociedad de responsabilidad limitada con un capital mínimo de 3.000 euros.
La SA «Sociedad Anónima»
un modelo de sociedad Anónima con un capital mínimo de 60.000 euros.
Las empresas en Andorra deben tener un domicilio social y un administrador. No existe un modelo de entidad de offshore como en otras “jurisdicciones de offshore” tradicionales. Básicamente todas las empresas, independientemente de su actividad comercial, localización de clientes/proveedores o proveniencia de sus accionistas son tratadas como sociedades residentes, no hay otro modelo. Deben cumplir con las exigencias de sustancia en el país con respecto al espacio físico. Todas las empresas deben preparar declaraciones trimestrales/semestrales y anuales, así como la presentación de las cuentas anuales asociadas. Los requisitos legales para la constitución de empresas son muy similares al modelo español pero existen unos tramites adicionales como la autorización de inversión extranjera y la apertura del comercio que exigen unos tramites de creación mas complejos.
El principado ha pasado por enormes cambios en los últimos 10 cinco años; ha pasado de considerarse un “paraíso fiscal” a ser un país con una jurisdicción fiscal transparente, moderna con baja carga fiscal. Los cambios continúan y están haciendo que Andorra se considere una jurisdicción comparable con Suiza, Luxemburgo y Chipre.
Los pasos a seguir para crear una sociedad en Andorra
Puede elegir tres denominaciones diferentes en orden de preferencia. El gobierno confirma dentro de 10 días.
Cada accionista / socio no residente debe solicitar la autorización previa de la inversión extranjera en una sociedad andorrana. Este proceso tarda aproximadamente 2-4 semanas.
Se presenta una solicitud de apertura de cuenta bancaria con los documentos requeridos por la entidad bancaria. Debe explicar su actividad, el origen de fondos y presentar su perfil con total transparencia. Debe estimar entre una semana y hasta 4 semanas para tener su cuenta pre-autorizada.
Se formalizan los estatutos ante un notario andorrano y se inscribe la sociedad en el registro mercantil andorrano.
Se solicita la apertura del comercio. En este momento debe tener el domicilio de su sociedad concretado, un boletín eléctrico de su despacho o local y un contrato vigente de un extintor en el domicilio de su sociedad.
Se confirma el código de identificación fiscal y se inscribe la sociedad en la seguridad social andorrana.
Otras razones para montar una empresa en Andorra
Costes laborales por trabajar en Andorra
Otras ventajas de montar una empresa en Andorra incluyen los costes laborales en comparación con España o Francia ya que son más bajos. El cargo de la Seguridad Social para empresas está en un 15,5%, mientras que el mismo cargo excede el 32% en España y Francia. Este hecho facilita la contratación de empleados y reduce el coste fijo de cualquier emprendedor que cree una empresa en Andorra.
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Salarios en Andorra
El salario también ofrece cifras muy competitivas. El salario medio en Andorra se sitúa alrededor de unos 2.547 €/mes y el salario mínimo en 2024 se estableció en 1.376,27 €/mes. Los últimos datos extraídos del INE, muestran como el salario medio en España se acerca al andorrano, aunque si se añade la diferencia del coste laboral por la Seguridad Social, se incrementa hasta un 12% más que Andorra.
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Infraestructuras de Andorra
Las infraestructuras en Andorra resultan francamente envidiables. Las vías de comunicación están en pleno proceso de mejoría, al mismo tiempo que el país ofrece un 100% de cobertura de fibra óptica a lo largo del territorio, mientras que la media de cobertura en toda la UE es tan sólo del 44%. Puede ser un destino muy atractivo también para empresas de YouTubers de e-commerce y ventas a distancia desde Andorra.
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Sistema Sanitario
Con un equipo médico altamente cualificado y con cobertura en otros países gracias a acuerdos extraterritoriales. Asimismo, su sistema educativo ofrece tres modelos distintos de gran calidad y sin coste, así como otras opciones de educación privada y especializada.
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Alquiler de oficinas
El coste de alquiler de oficinas y coworking que pueden servir como oficina pequeña para domiciliar su comercio en Andorra es muy económico en comparación con países como Francia o España. El valor se sitúa alrededor de unos 295€ en nuestro propio coworking, un precio verdaderamente asumible para poder ubicar la oficina de su negocio en Andorra y sacar el máximo provecho de todas las ventajas que ofrece. Asimismo, las cargas municipales del país solamente suponen menos de 800€ al año, por lo que se facilita impulsar los beneficios de las empresas instaladas en el Principado.
Vídeo guía completa - Cómo crear una empresa en Andorra
FAQS
El coste total para la creación de una empresa en Andorra puede variar entre 5.000 y 6.500 euros. Los costes incluyen los honorarios profesionales, gubernamentales y notariales. Se debe calcular entre 3.000 y 4.000 euros en honorarios profesionales en función del tipo de empresa, con o sin actividad comercial, número de socios, tipo de actividad, etc. Los gastos del gobierno y de notaría varían entre 2.000 y 2.500 euros, dependiendo del capital y del tipo de sociedad.
Hay que contar con 7 o 12 semanas dependiendo del tipo de empresa, el perfil de los socios y la época del año. Por ejemplo, un holding de un socio español futuro residente en Andorra puede tardar 7 semanas, mientras que un socio no europeo que no tenga previsto convertirse en residente en Andorra y con una actividad comercial que requiera una autorización especial puede tardar hasta 15 semanas.
Técnicamente, puede ser un socio y director (no residente) de una entidad andorrana. Sin embargo, los bancos y las autoridades locales requieren una sustancia económica de espacio físico de oficina y recursos humanos. Esto significa que si usted no reside o no planea residir en Andorra a corto plazo, puede que tenga que considerar contratar a un empleado a tiempo parcial o a tiempo completo para llevar a cabo las operaciones diarias de la empresa. Sugerimos encarecidamente para el director y/o socio de la empresa que considere el hecho de residir en Andorra. Desde 2023, con una participación de más del 34%, puede solicitar la residencia. Además, las ventajas fiscales de las que usted se beneficia como socio o director gerente se maximizan al ser residente fiscal en Andorra.
Usted puede comprar una sociedad ya existente en Andorra, sin embargo, el tiempo y el dinero ahorrado no es sustancial. Cualquier no-residente que desee crear una nueva sociedad o comprar una ya existente tendrá que pasar por el proceso de autorización de inversión extranjera. El cambio de socio y de denominación social debe ser sometido a notaría, de la misma manera que cuando se crea una nueva empresa. Finalmente, las cuentas bancarias necesitan reabrirse y la autorización comercial debe renovarse cuando el domicilio y el código de actividad cambien. Además, el actual propietario puede pedirle un precio por la venta de la empresa y se recomienda encarecidamente informarse sobre cualquier deuda pendiente que pueda tener dicha empresa. Por lo cual, le recomendamos la creación de un nuevo negocio.
En Andorra, el gobierno y los bancos están sujetos a estrictas normas contra el blanqueo de capital y llevan a cabo una debida diligencia a causa de ello. Comprobarán sus credenciales y antecedentes.
– Los antecedentes penales legalizados con la Apostilla de La Haya. Normalmente tienen una validez máxima de 3 meses desde su emisión.
– Copia de su pasaporte – legalizada en Andorra o con la Apostilla
– Documentos que explican su perfil económico / ingresos / calificaciones para la creación de la empresa (CV, declaración de ingresos, etc.)
El autónomo en Andorra desarrolla una actividad comercial o profesional de manera independiente. Al constituir una sociedad con actividad comercial en Andorra, el autónomo societario ejercería como administrador de la Sociedad. También existe la autorización de Profesión Titulada que permite a personas con profesiones específicas trabajar como autónomo sin la necesidad de crear una empresa. Aquí explicamos detalles sobre como darse de alta como autónomo en Andorra con profesión titulada.
A la actividad como YouTuber se pueden asignar unos códigos específicos regulados por el departamento de Comercio de Andorra. Se debe analizar bien para definir su objeto social y código de Comerç sin perjudicarle en el momento de facturar en concepto de publicidad o percibiendo cánones por su trabajo y derechos de autor.
Es importante analizar su perfil previamente para determinar si es patrimonial o mas bien profesional en función de su actividad económica. La inversión en criptomonedas en Andorra exige un cumplimiento estricto a nivel de compliance bancario.
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