Gracias a las nuevas tecnologías, saber lo que ocurre en su empresa ya no depende de estar allí presencialmente, sino de tener acceso a la información. Hoy en día es común revisar las cuentas bancarias, relación de ventas, pedidos, cuentas por cobrar, inventario, etc. desde cualquier lugar, simplemente teniendo un ordenador y conexión a Internet. Por este motivo es viable tener su empresa en España y vivir en Andorra, tomando en cuenta las responsabilidades fiscales que tienen tanto la empresa como el administrador.

Exploremos las siguientes opciones:

1. Vivir en España y tener su empresa en Andorra
   En Andorra se permite la creación de sociedades con capital extranjero, así que un residente en España puede crear una empresa en Andorra, siempre y cuando cumpla con ciertos requisitos. Es importante aclarar que la sociedad tendrá obligaciones fiscales en Andorra ya que es el lugar donde tiene su domicilio fiscal y el inversionista mantendrá su residencia fiscal en España, acogiéndose a la normativa fiscal de su país.
2. Vivir en Andorra y tener su empresa en España
   Por ley, toda empresa constituida en España debe tener su domicilio social y fiscal en España. La empresa paga impuestos en España ya que su sede fiscal está allí, pero si es residente fiscal en Andorra, sus impuestos personales los pagaría en Andorra. No es tan complicado. En España es posible crear una sociedad designando como administrador a una persona que viva en el extranjero.

Desde nuestra perspectiva, Andorra ofrece muchas ventajas fiscales en comparación a otros países. El IRPF en Andorra es de los más bajos que hay en Europa y por este motivo atrae a muchas personas. Además, el impuesto de sociedades en Andorra es habitualmente del 10% y en ocasiones menos dependiendo del tipo de actividad a la que se dedique. Entonces, ¿por qué no sacar el máximo beneficio trasladando tanto su residencia personal como su empresa a Andorra?.

Otra alternativa es crear una sociedad holding en Andorra. El residente en Andorra tiene participación en empresas extranjeras, por ejemplo en España, cuyos dividendos generados no están gravados de IRPF y las ganancias generadas fuera de Andorra están exentas de impuesto. Estas son parte de las ventajas que una sociedad holding en Andorra le puede ofrecer. Existe un convenio de doble imposición entre España y Andorra que aclara este tipo de transferencias internacionales de actividad comercial entre ambos países con residencias distintas. De todos modos, se debe estudiar la fiscalidad internacional aplicable con posibles retenciones en función del convenio y del país de origen de estas transferencias.

La sustancia económica

Es importante saber que una empresa sin sustancia en un país de baja fiscalidad puede considerarse como una empresa offshore o fantasma. Esta interpretación puede llevar la fiscalidad de la empresa a la residencia fiscal del administrador. Por eso recomendamos una operativa con sustancia en el país. Encuentre aquí más información sobre los requerimientos de sustancia en Andorra.

Entendemos que la información presentada es general y puede que no se adapte del todo a su situación actual. Por ello le sugerimos que contacte con nuestros especialistas en fiscalidad y creación de empresas en Andorra para analizar en profundidad su caso y ofrecerle la solución más adecuada.